绍兴文理学院元培学院

2017年财务收支情况和2018年财务预算报告

计划财务处 傅飞娜

（2018年4月25日）

 各位代表：

根据会议安排,我受学院委托，现向大会报告学院2017年财务收支情况和2018年财务预算方案，请审议。

一、2017年学院财务收支情况

2017年，在学院党政班子的正确领导下，财务工作紧紧围绕学院中心工作和重点目标，科学编制预算，严格执行预算，规范收支管理，为学院教学、科研、基本建设等各项工作取得新成就、谋求新发展提供了有力的财力保障，圆满完成了2017年财务工作任务。

1. 收入情况

   学院收入主要包括财政补助收入、事业收入、其他收入等。2017年学院实现收入18507.35万元，基本与上年持平。各类收入分析如下：

   1.财政补助收入：2017年财政补助收入为603.24万元，占总收入的3.26%，主要是民办高校补助收入。

   2.事业收入：2017年事业收入为16790.86万元，占总收入的90.73%，比2016年增加251.59万元，增幅1.52%，主要是学费收入14914.5万元、住宿费收入1753.8万元、捐赠款10.5万元。

   3.其他收入：2017年其他收入为1113.25万元，占总收入的6.01%，其中科研收入136.03万元、捐赠款23.5万元、租赁费381.4万元、学生奖助学金等其他收入551.04万元。

   （二）支出情况

   2017年学院事业支出为18507.35万元，其中人员经费支出5987.7万元，占总支出的32.35%；公用经费支出5073.96万元，占总支出的27.41%；上缴学校办学成本支出2264.46万元，占总支出的12.24%；自筹基建款支出5181.23万元，占总支出的28%。主要支出分析如下：

   1.人员经费支出：2017年学院人员经费支出5987.7万元，其中：基本工资663.03万元、津贴补贴70.91万元、绩效工资3483.56万元、年终考核奖362.77万元（学校划拨教职工考核奖由学校承担）、社会保障缴费626.44万元、其他工资福利支出（主要列支合同工、劳务派遣等人员工资）202.08万元、住房公积金290.58万元、福利费205.95万元、工会经费82.38万元。

   2.公用经费支出：2017年学院公用经费支出5073.96万元，支出较大的经费项目主要是教育教学经费575.53万元、学生奖助学金1097.61万元、后勤保障经费785.43万元、维修维护经费379.5万元、设备购置费1445.25万元、图书购置费159.93万元。

   3.上缴学校办学成本支出：2017年上缴学校办学成本支出2264.46万元，其中上缴托管学生教学经费652.18万、划拨教职工费用1612.28万元。

   4.自筹基建款：2017年自筹基建款5181.23万元，其中划拨工程投入2741.23万元，支付贷款利息2440万元。

   （三）基本建设资金筹措与支出

   1.资金筹措情况

   截止2017年底，工程累计到位资金99104万元，其中自筹基建款47041万元、银行贷款52063万元。

2.资金支出情况

截止2017年底，工程项目累计支出94222万元，其中：在建工程投资56168万元、待摊投资34553万元。

（四）学院财务运行情况

2017年学院财务运行整体良好。

一、全年收入与上年基本持平。事业收入仍是学院收入的主要来源。

二、财务收支总体平衡。坚持“量入为出，收支平衡；统筹兼顾，确保重点”的预算原则，通过调整支出结构，统筹安排各项经费，保证了教学、科研、实验室等建设项目经费的投入，使重点工作顺利推进，确保财务收支平衡。

三、学费收缴情况良好。在学院领导的高度重视下，计划财务处与学工部、各分院等密切配合，本学年学费收缴率达99.06%，确保事业收入平稳增长。

四、民生福利继续改善。积极落实民生实事，顺利完成教职工住房补贴缴纳和2016年绩效考核奖补发工作。

五、财务风险有所增加。根据学院现有的财务收支状况，当前的贷款规模已处于较高风险水平，需要引起高度重视。到2017年底，学院的贷款规模已达52063万元，全年支付的贷款利息高达2440万元。与办学规模相比，我院贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担，使得学院的财务风险在逐步积聚。

六、使用效益有提升空间。部分预算执行不够严肃，经费使用效率有待进一步提高，在一定程度上存在资金浪费现象。

二、2018年学院财务预算方案

（一）编制原则

紧紧围绕学院事业发展规划和年度重点工作，坚持勤俭办学和过紧日子的思想，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，整合办学资源，优化支出结构，做到“人员经费足额安排，重点工作优先保障、一般经费从严控制”，加强监督管理，努力提高财务运行效益，为学院各项事业发展做好经费保障工作。

（二）收入预算

2018年学院收入预算为18679万元，比上年预算增长802万元，增幅4.49%，其中：

1.事业收入17133万元，其中学费收入15726万元（自管学生学费收入15050万元、托管学费收入676万元），住宿费收入1407万元（自管学生住宿费收入1375万元，托管学生住宿费收入32万元）。

2.财政补助收入592万元，其中民办高校补助收入512万，内涵建设等经费80万元。　　　

3.其他收入按954万元，主要包括租赁费、捐赠款、科研收入、利息收入等。

（三）支出预算

2017年学院支出预算为18679万元。

1.人员经费6253.15万元，占支出安排的33.47%。其中在编人员的基本工资为713.7万元，津贴补贴344.12万元（主要是住房补贴），绩效工资2889.4万元，考核奖763.2万，社会保障缴费704.26万元，其他工资福利支出225.7万元（主要是临时工工资），住房公积金310万元，福利费216.26万元，工会费86.51万元。

2.公用支出5408.7万元，占支出安排的28.96%。支出较大的经费项目主要有：教育教学业务费968.84万元，教学行政设备购置费1523.3万元，图书购置费250万元，学生奖助学金494.58万元，后勤保障经费749.89万元，维修维护经费640.5万元。

3.上缴学校办学成本2351.15万元，占支出安排的12.89%。其中：上缴学校托管学费和住宿费708万元，校拨人员费用1643.15万元。

4.自筹基建款为4666万元（其中：工程投入2016万元），占支出安排的24.96%，占学院本级学费收入的31%。

（四）基本建设资金筹措与支出预算

1.资金筹措预算。2018年基本建设资金拟筹13380万元，其中单位自筹款2016万元，银行贷款11364万元。

2.资金支出预算。2018年支出预算安排13380万元，其中：

（1）基本建设支出12600万元，主要是教学实验大楼、北区学生公寓、留学生外教楼装修等工程。

（2）资本化利息支出630元。

（3）其他支出150万元，主要包括：设计费、图审费、监理费等。

三、学院财务工作面临的困难与问题

随着学院各项事业的发展，当前财务工作面临的困难与问题主要表现为“两对矛盾”，具体如下：

1.财务收入与资金需求之间的矛盾。目前，我院的收入渠道相对单一，以学费收入为主，占比90%以上。随着在校生规模的相对稳定，学院的财务收入增量不大；另一方面，从学院目前的实际运行情况看，基建投入、设施维修、日常运行、人员经费等支出在大幅增加，还本付息带来的压力日益增大。

2.学院事业发展与教职工收入增长之间的矛盾。随着学院各项工作的顺利推进与发展，教职工对进一步增加收入的期望也在增强。但事实上，根据国家有关政策规定，我院绩效工资由市人社局统一核定，总量无法突破。因此，学院在确保教职工基本工资、社会保障缴费、住房公积金等项目按上级文件规定调增以外，已经无法满足其它各种奖励、劳务费等项目的开支。

另外，制度刚性与传统习惯也受到极大的挑战。近年来，国家及上级主管部门有关财务预算、核算、决算等新政的出台，在一定程度上给经费使用提出了新要求。此外，随着学院财务管理规范化、内部控制精细化的深入推进，教职工的财务认知和经费使用习惯受到极大的挑战，财务需求灵活性与财务制度刚性执行之间的矛盾在继续增大。

四、确保学院财务良好运行的几点设想与建议

针对以上困难和问题，为确保学院财务良好运行，作为财务管理职能部门，今后将重点做好以下工作：

1.科学编制预算，增强预算执行的严肃性。新预算法对预算管理提出了精细化、刚性化的要求，不仅要提高预算编制的准确性，而且要加强预算执行的计划性。因此，学院各单位要从思想上重视预算编制工作，科学合理上报预算。增强预算执行的刚性，严格按照计划及时用足用好各类经费，切实提高预算执行率，杜绝浪费。严格执行预算财经纪律，规范财务行为。

2.拓宽增收渠道，提高资金运作的有效性。继续加强银校合作，坚持“适度负债，风险可控，注重效益”的原则，根据学院财力和建设需要，严格控制贷款规模，逐步优化贷款结构，减轻资金筹措与贷款偿还的压力。积极争取上级部门的政策和经费支持，开辟多种收入渠道，促进学院收入持续快速增长。同时，既要做好偿债准备，加强风险防范和管控，最大限度地发挥贷款资金的效益。

此外，从学院层面提出以下三点建议：

1.强化主人翁意识。对标学院应用型国际化高水平发展目标，积极倡导爱岗敬业、乐于奉献、精打细算的校园文化，树立花小钱办大事的意识，把每一分钱都用在刀刃上，把能用的钱用足用好。

2.推进二级财务管理。围绕“重心下移、做强分院”的目标，推进二级财务管理体制改革，努力实现“责任与权利”的基本均衡，激发“当家才知油盐贵”的责任心和压力感，扩大二级分院办学自主权，提高二级分院办学活力和创造力。

3.提高财务规范意识。各部门、各分院要认真落实上级有关财务管理的文件精神，严格控制“三公”经费，建立健全风险防范长效机制。加强招投标与采购工作，确保基建工程、设备购置、办公用品、印刷品等项目招标采购过程的公开透明。

各位代表，2018年学院财务工作的目标任务已经明确，让我们心往一块想、劲往一处使，同心协力，为学院教育事业健康稳步发展提供良好的资金保障。

谢谢大家！