绍兴文理学院元培学院

2018年财务收支情况和2019年财务预算报告

计划财务处 傅飞娜

（2019年 6月 14日）

各位代表：

根据会议安排,我受学院委托，现向大会报告学院2018年财务收支情况和2019年财务预算方案，请审议。

一、2018年学院财务收支情况

2018年，在学院党政班子的正确领导下，财务工作紧紧围绕学院中心工作和重点目标，科学编制预算，严格执行预算，规范收支管理，为学院教学、科研、基本建设等各项工作取得新成就、谋求新发展提供了有力的资金保障，圆满完成了2018年财务工作任务。

    （一）收入情况

    学院收入主要包括财政补助收入、事业收入、其他收入等。2018年学院实现收入24266.71万元，与上年相比，增加了5759.36万元，增幅为31.12%。各类收入分析如下：

    1.财政补助收入。2018年财政补助收入为3985.06万元，

占总收入的16.42%，比2017年增加了3381.82万元，主要是因为增加了以往年度土地补偿款3379.61万元。

    2.事业收入。2018年事业收入为18552.06万元，占总收入的76.45%，比2017年增加了1761.2万元，增幅为10.49%，主要是因为学生数增加，同时2018级学生学费、住宿费标准提高。

    3.其他收入。2018年其他收入为1729.59万元，占总收入的7.13%，主要包括：科研收入175.83万元、捐赠款115.73万元、租赁费851.34万元、学生奖助学金等其他收入493.66万元。

    （二）支出情况

    2018年学院事业支出为24266.71万元，其中:人员经费支出7401.93万元，占总支出的30.5%；公用经费支出6244.22万元，占总支出的25.73%；上缴学校办学成本支出2948.04万元，占总支出的12.15%；自筹基建款7672.52万元，占总支出的31.62%。主要支出分析如下：

    1.人员经费支出7401.93万元，与上年同期相比，增加了1414.23万元，增幅为23.62%，主要原因是发放了2017年、2018年两年的绩效考核奖。

    2.公用经费支出6244.22万元，与上年同期相比，增加了1170.26万元，增幅为23.06%。支出较大的经费项目主要有：教育教学经费944.95万元、学生奖助学金937.5万元、后勤保障经费549.97万元、维修维护经费1183.46万元、设备购置费1617.4万元和图书购置费315.97万元。

    3.上缴学校办学成本支出2948.04万元，其中：托管学生培养经费1024.43万元、学校划拨教职工费用1923.61万元。

    4.自筹基建款7672.52万元，其中：工程投入5257.27万元，支付贷款利息2415.25万元。

    （三）基本建设资金筹措与支出

    1.资金筹措情况。截止2018年底，工程累计到位资金103410万元，其中：自筹基建款53857万元，银行贷款49553万元。

    2.资金支出情况。截止2018年底，工程项目累计支出98505万元，其中：在建工程投资63772万元、待摊投资34733万元。

    （四）学院财务运行情况

2018年学院财务运行整体良好：

1.全年收入比上年有所增加。事业收入仍是学院收入的主要来源。

2.财务收支总体平衡。坚持“量入为出，收支平衡；统筹兼顾，确保重点”的预算原则，通过调整支出结构，统筹安排各项经费，保证了教学、科研、人才引进与实验室建设等项目经费的投入，使重点工作顺利推进，财务收支得以平衡。

3.学费收缴情况良好。在学院领导的高度重视下，计划财务处与学工部、各分院等相关部门密切配合，使本学年学费收缴率达到99.72%，收缴率再创新高，确保事业收入平稳增长。

4.民生福利继续改善。积极落实民生实事，完成2017年人均2万元绩效考核奖补发工作，发放了2018年绩效考核奖。

财务运行中也存在值得关注的一些问题，主要表现在以下三个方面：

1.财务风险有所增加。根据学院现有的财务收支状况，当前的贷款规模已处于较高风险水平，需要引起高度重视。到2018年底，学院的贷款规模已达49553万元，全年支付的贷款利息高达2400万元。与办学规模相比，学院贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担，使得学院的财务风险在逐步积聚。

2.资金供需矛盾依旧突出。一方面是人员经费支出、公用经费支出都具有一定的刚性，难以压缩；另一方面，收入增加的速度远不及刚性需求增长的速度，资金供需矛盾紧张的问题有所增强。

3.使用效益有提升空间。部分预算执行不够严肃，经费使用效率有待进一步提高，在一定程度上存在资金浪费现象。

二、2019年学院财务预算方案

（一）编制原则

2019年财务预算安排紧紧围绕学院事业发展规划和年度重点工作，坚持勤俭办学和过紧日子的思想，按照“保重点、控一般、促统筹、重绩效”工作要求，整合办学资源，优化支出结构，做到“人员经费足额安排，重点工作优先保障、一般经费从严控制”，加强财务监督管理，努力提高财务管理水平，为学院各项事业发展做好经费保障工作。

（二）收入预算

2019年学院收入预算为22498.8万元，与上年同期相比，增加了3819.8万元，增幅为20.45%，其中：

1.事业收入20625万元，占总收入的91.67%，与上年同期相比，增加了3492万元，增幅为20.38%。

2.财政补助收入656.8万元，占总收入的2.92%，与上年同期相比，增加了64.8万元，增幅为10.95%

3.其他收入1217万元，占总收入的5.41%，主要包括租赁费、捐赠款、科研收入、利息收入等。

（三）支出预算

2019年学院支出预算为22498.8万元。

1.人员经费支出8032.37万元（含工资、社保、福利费、工会费、住房公积金等），占总支出的35.7%，与上年同期相比，增加了1779.22万元，增幅为28.45%。

2.公用经费支出5624.43万元，占总支出的25%，与上年同期相比，增加了215.73万元，增幅为3.99%。支出较大的经费项目主要有：教育教学经费1214.09万元，学生奖助学金459万元、后勤保障经费781.38万元、维修维护经费665.7万元、设备购置费1516.47万元、图书购置费251.54万元。

3.上缴学校办学成本支出3442万元，占总支出的15.3%，与上年同期相比，增加了1090.85万元，增幅为46.4%。其中：托管学生培养经费1142万元，学校划拨教职工费用2300万元。

4.自筹基建款5400万元，占总支出的24%，占学院本级学费收入的31.06%。其中：工程投入2400万元，贷款利息3000万元。

（四）基本建设资金筹措与支出预算

1.资金筹措预算。2019年基本建设资金拟筹措10900万元，其中：单位自筹工程款2400万元，银行贷款8500万元。

2.资金支出预算。2019年支出预算安排10900万元，其中：

（1）基本建设支出:10360万元，主要是教学实验大楼、北区学生公寓、留学生外教楼装修等工程。

（2）资本化利息支出540万元。

三、学院财务工作面临的困难与问题

随着学院各项事业的发展，当前财务工作面临的困难与问题主要表现为“两对矛盾”，具体分析如下：

1.财务收入与资金需求之间的矛盾。目前，学院的收入渠道相对单一，以学费收入为主，占比90%以上。随着在校生规模的相对稳定，学院的财务收入增量不大；另一方面，从学院目前的实际运行情况看，人员经费、设施维修、日常运行、基建投入等支出在大幅增加，还本付息带来的压力日益增大。

2.制度刚性与传统习惯之间的矛盾。近年来，国家及上级主管部门有关财务预算、核算、决算等新政的出台，在一定程度上给经费使用提出了新要求。此外，随着学院财务管理规范化、内部控制精细化的深入推进，教职工的财务认知和经费使用习惯受到极大的挑战，财务需求灵活性与财务制度刚性执行之间的矛盾在继续增大。

四、确保学院财务良好运行的几点设想与建议

针对以上困难和问题，为确保学院财务良好运行，作为财务管理职能部门，今后将重点做好两方面的工作：

1.科学编制预算，增强预算执行的严肃性。新预算法对预算管理提出了精细化、刚性化的要求，不仅要提高预算编制的准确性，而且要加强预算执行的计划性。因此，学院各单位要从思想上重视预算编制工作，科学合理上报预算。增强预算执行的刚性，严格按照计划及时用足用好各类经费，切实提高预算执行率，杜绝浪费。严格执行预算财经纪律，规范财务行为。

2.拓宽增收渠道，提高资金运作的有效性。继续加强银校合作，坚持“适度负债，风险可控，注重效益”的原则，根据学院财力和建设需要，严格控制贷款规模，逐步优化贷款结构，减轻资金筹措与贷款偿还的压力。积极争取上级部门的政策和经费支持，开辟多种收入渠道，促进学院收入持续快速增长。同时，既要做好偿债准备，加强风险防范和管控，最大限度地发挥贷款资金的效益。

为全策全力做好上述工作，为此提出以下三点建议：

1.强化主人翁意识。对标学院应用型国际化高水平发展目标，积极倡导爱岗敬业、乐于奉献、精打细算的校园文化，树立花小钱办大事的意识，把每一分钱都用在刀刃上，把能用的钱用足用好。

2.推进二级财务管理。围绕“重心下移、做强分院”的目标，推进二级财务管理体制改革，努力实现“责任与权利”的基本均衡，激发“当家才知油盐贵”的责任心和压力感，扩大二级分院办学自主权，提高二级分院办学活力和创造力。

3.提高财务规范意识。各部门、各分院要认真落实上级有关财务管理的文件精神，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等公务支出五项经费和差旅费、福利费、劳务费、工会费、津贴补贴等支出，建立健全风险防范长效机制。加强招投标与采购工作，确保基建工程、设备购置、办公用品、印刷品等项目招标采购过程的公开透明。

各位代表，2019年学院财务工作的目标任务已经明确，让我们心往一块想、劲往一处使，同心协力，为学院教育事业健康稳步发展提供良好的资金保障。

谢谢大家！