绍兴文理学院元培学院

2022年财务收支情况和2023年财务预算报告

计划财务处  傅飞娜

（2023年5月12日）

一、2022年学院财务收支情况

2022年，学院财务工作在学院党委、行政的正确领导下，在全体元培人的不懈努力下，紧紧围绕学院中心工作，努力筹措资金，合理配置资源，保障重点工作，优化管理服务，为学院教学、科研、基本建设等各项工作取得新成就、谋求新发展提供了有力的资金保障，较好地完成了预期财务工作目标。

（一）收入情况

2022年学院实现收入25,714.38万元，比上年减少了2,024.19万元，减幅为7.3%，各类收入分析如下：

1.财政补助收入为1,769.03万元，占总收入的6.88%，比上年增加了129.75万元，增幅7.92%。增加的主要原因是国家及省政府等奖助学金增加。

2.学费和住宿费收入为22,658万元，占总收入的88.11%，比上年减少了2,107.82万元，减幅为8.51%。减少的主要原因是招生人数减少。

3.其他收入为1,287.35万元，占总收入的5.01%，比上年减少了46.12万元，减幅为3.46%。减少的主要原因：服兵役补偿款核拨方式发生了变化，原来由文理学院拨付，列入“其他收入”，现由财政直接拨付，调整到“财政补助收入”。

2022年元培学院收入决算情况如表1所示。

（二）支出情况

2022年学院发生支出为23,733.26万元，比上年增加了418.97万元，增幅1.8%。各类支出分析如下：

1.人员经费(不含校拨人员）支出8,912.35万元，占总支出的37.55%，比上年增加了714.22万元，主要是基本工资、社会保障缴费和公积金等正常调整增加。

2.公用经费支出7,229.23万元，占总支出的30.46%，比上年减少了29.6万元，减幅0.41%。支出较大的经费项目主要有：教育教学经费2,124.29万元、学生奖助学金1,069.74万元、设备购置费1,784.79万元、图书购置费244.39万元、后勤保障经费1,596.33万元。

3.其他支出7,591.68万元，占总支出的31.99%，主要是上缴学校办学成本支出2,463.05万元（含校拨人员费用2,293.84万元）、自筹基建款5,128.63万元。

2022年元培学院支出决算情况如表2所示。

金额单位：万元

（三）经费结余情况

2022年学院财务收支结余为1,981.12万元。

（四）财务运行情况

2022年学院财务运行整体良好。

1.财务收支基本平衡。坚持“量入为出，收支平衡；统筹兼顾，确保重点；积极稳妥，勤俭节约”的运行原则，统筹安排各项经费，优化支出结构，有效保障了学院日常运行，保证了教学、科研、实验室建设等重点项目的经费投入，财务收支基本平衡。

2.民生福利继续改善。积极落实民生实事，调整教职工住房公积金和年终奖励性绩效水平，增加“X”项绩效工资，提升教职工的获得感和幸福感。

财务运行中也存在值得关注的一些问题，主要表现在以下三个方面：

1.财务风险逐步增强。到2022年底，学院的贷款规模为58,013万元，全年支付的贷款利息超2,500万元。与办学规模相比，学院贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。

2.资金供需矛盾日益突出。一方面是人员经费支出、公用经费等刚性支出继续增加，难以压缩；另一方面，由于近几年招生人数减少，使得在校生规模下降，收入缩水，资金供需矛盾紧张的问题愈加严重。

3.资金效益有待提升。预算绩效意识淡薄，预算编制不科学不精细、“重预算、轻执行”、执行不严肃、铺张浪费和“重投入、轻效益”的问题仍然较为突出，资金使用效率有待进一步提高。

二、2023年学院财务预算方案

（一）编制原则

2023年学院预算以“服务发展大局、保障重点工作”为主要目标，坚持统筹兼顾、突出重点；持续深化“全口径、全过程、全覆盖”的预算管理改革，坚持“过紧日子”的思想，量入为出；积极推进全面绩效管理，实现预算绩效深度融合；大力优化支出结构，提升资金使用效益；强化预算约束，提高预算执行刚性；扎实推进财务数字化改革，助力学院高质量、高水平发展。

（二）收入预算

2023年学院收入预算为26,750万元，比上年减少了40.32万元，减幅为0.15%，各类收入分析如下：

1.财政补助收入1,786万元，占总收入的6.68%，比上年增加了112.9万元，增幅为6.75%。增加的主要原因是学生奖助学金拨款增加。

2.学费和住宿费收入22,658万元，占总收入的84.7%。学费和住宿费收入按2022年9月在校生规模测算编制，与上年预算数一致。根据招生实际情况，到2023年9月后，学费和住宿费收入将会减少约2,000万元。

3.其他收入930万元，占总收入的3.48%，比上年减少了233.9万元，减幅为20.1%。减少的主要原因是三大运营商的租赁费支付模式发生了变化，不再直接使用货币资金支付。

4.结余资金安排1,376万元,占总收入的5.14%，比上年增加了80.68万元。

2023年学院收入预算情况如表3所示。

表3  2023年学院收入预算情况表

 金额单位：万元

（三）支出预算

2023年学院支出预算为26,750万元，比上年减少了40.32万元，减幅为0.15%，各类支出分析如下：

1.人员经费(不含校拨人员）支出9,770万元（含工资、社保、福利费、工会费、住房公积金等），占总支出的36.52%，比上年增加了482万元，增幅为5.19%。增加的主要原因是：2023年人员经费预算中新增绩效工资“X项”350万元。

2.公用经费支出7,194万元，占总支出的26.89%，比上年减少了940.32万元，减幅为11.56%。减少的主要原因是：根据“量入为出”原则，结合学院建设发展实际，维修改造工程费用和设备购置费减少。支出较大的经费项目主要有：教育教学经费2,450万元，学生奖助学金1,075万元、设备购置费1,603万元、图书购置费218万元、后勤保障经费1,255万元。

3.其他支出9,786万元，占总支出的36.58%，比上年增加了418万元，增幅为4.46%。支出主要是自筹基建款6,223万元、上缴学校办学成本3,563万元。

2023年学院支出预算情况如表4所示。

表4  2023年学院支出预算情况表

金额单位：万元

三、做好2023年学院财务工作的建议

为全策全力完成2023年学院财务收支预算目标，为此提出以下三点建议：

1.倡导勤俭节约。坚持“过紧日子”，勤俭办一切事业，从紧从严编制预算。压减一般性支出，严控非刚性、非重点支出。坚持集中财力办大事，坚持对学院负责和对学生负责，优先保障重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施。增强主人翁意识和花小钱办大事的意识，共同打造爱岗敬业、乐于奉献、精打细算的校园文化，减少浪费和低效支出，把每一分钱都用在刀刃上，把能用的钱用足用好。

2.推进数字赋能。各单位要充分认识到财务管理在业务管理中的重要性，充分论证各项业务的资金需求，构建基于业财融合的体现数据流、业务流、资金流“三流合一”的信息化平台和工作体系，大力推进财务数字化改革，提升预算管理规范化、标准化、自动化水平。同时，业务部门和财务部门要加强协同、形成合力，实现资金的优化配置，提高资金使用效益。

3.强化规范意识。各部门、各分院要认真落实上级有关财务管理的文件精神，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等公务支出五项经费和差旅费、福利费、劳务费、工会费、津贴补贴等支出，建立健全风险防范长效机制。加强招投标与采购工作，确保维修工程、仪器设备、办公用品、印刷品等项目采购过程更科学更规范。